Ulga zero PIT dla młodych jest to zwolnienie podmiotowe przysługujące młodym podatnikom podatku dochodowego od osób fizycznych. Mogą z niej skorzystać osoby przed dniem 26. urodzin w zakresie przychodów, których wartość nie przekracza 85.528,00 PLN. Obejmuje  dochody z  umowy o pracę czy umowa zlecenie, staż absolwencki, praktyki studenckie (z tzw. PIT-11). Preferencją podatkową zostają objęte wyłącznie należności wypłacone do dnia urodzin (włącznie z tym dniem). 

Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł.

Udokumentowanie: PIT-11 oraz Twoja data urodzenia.

Osoby, które w miejsce pobierania świadczenia emerytalnego zdecydują się dalej pozostać aktywnymi zawodowo, mają prawo korzystać ze zwolnienia z podatku od uzyskiwanych przychodów. Pozostaną one zobowiązane jedynie do odprowadzania składek na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Dostępna dla tzw. pracujących seniorów.

Ze zwolnienia do wartości przychodu 85.528 zł korzystają osoby po ukończeniu 60. roku życia w przypadku kobiet i 65. roku życia w przypadku mężczyzn. Gdyby osoba taka zarabiała więcej, wówczas przysługuje jej w stosunku do przychodów ponad 85.528 zł rocznie prawo do skorzystania z kwoty wolnej od podatku, tj. 30.000 zł.

Uldze podlegają przychody uzyskane od stycznia do grudnia do wysokości nieprzekraczającej w roku podatkowym kwoty 85 528 zł. Dodatkowo, osoby rozliczające się według skali podatkowej mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku w wysokości 30.000,00 PLN. Dla nich łączna kwota pomocy wynosi 115.528,00 PLN.

Zwolnienie z podatku PIT dla seniora dotyczy przychodów z pracy na etacie, z umów zlecenia, zasiłków macierzyńskich oraz z działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym, stawką 5%, a także ryczałtem. Warunkiem obligatoryjnym do skorzystania z tego upustu jest podleganie ubezpieczeniu społecznemu z tytułu pobierania wynagrodzenia.

Chcąc skorzystać z PIT-0 dla seniora należy: po pierwsze złożyć pracodawcy oświadczenie o skorzystaniu z ulgi dla seniora (na PIT-2), a kolejno w rocznym zeznaniu podatkowym wskazać kwotę wolną od podatku.

Udokumentowanie: zaświadczenie o rezygnacji ze świadczeń emerytalnych oraz Twoja data urodzenia.

Podatnicy wychowujący czwórkę lub większą ilość dzieci, mają prawo skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego przychodu do 85.528,00 PLN rocznie. Zwolnienie dotyczy rodziców i opiekunów, a zatem każda z takich osób pełniąc swoją rolę w stosunku do dziecka ma prawo do skorzystania z niego niezależnie – małżeństwo ma zatem łącznie dwukrotność 85.528,00 PLN przychodu bez podatku, tak samo każdy z opiekunów. Dodatkowo każde z nich ma prawo korzystać z kwoty wolnej od podatku, tj. z dodatkowych 30.000,00 PLN rocznie na każdą osobę.

Zwolnienie przysługuje w całej i stałej wartości rocznie – nie dzieli się go w stosunku do okresu, w którym pełni się rolę rodzica lub opiekuna czwartego dziecka w danym roku. Wystarczy zatem, aby zostać nim w ostatnich dniach roku, aby przysługiwało prawo do pełnej kwoty zwolnienia.

Nie ma znaczenia, czy przed uzyskaniem statusu rodzica czwórki dzieci osoba w trakcie roku zarabiała, czy też zarobki te uzyskano dopiero po urodzeniu lub rozpoczęcia opieki nad czwartym dzieckiem. Zarobki za cały rok objęte będą zwolnieniem z podatku.

Zwolnieniu z podatku podlegają trzy rodzaje przychodów do łącznej wartości w roku 85.528,00 PLN./osobę.

Udokumentowanie: oświadczenie o spełnieniu warunków ulgi, akt urodzenia, dokumentacja potwierdzająca bycie opiekunem. 

Ulga prorodzinna, inaczej nazywana również ulgą na dziecko, jest najczęściej występującym odliczeniem podatkowym w rozliczeniu PIT. Jest to odliczenie od podatku należne rodzicom lub jednemu z nich. Zależna od ilości dzieci – 1 dziecko/2 dziecko – 1 112,04 zł/dziecko a w przypadku większej ilości dzieci na 3 dziecko: 2 000,04 zł i każde kolejne : 2 700,00 zł. W przypadku posiadania jednego dziecka ulga nie przysługuje, gdy dochód rodziców jest wyższy niż 112 000 zł a w przypadku osób samotnie wychowujących 56 000 zł.  

Udokumentowanie: odpis aktu urodzenia, zaświadczenie o uczęszczaniu do szkoły. 

Przysługuje jako odliczenie od dochodu i tylko przez 2 lata następujące po sobie 760 zł. Niniejszą ulgę może odliczyć ta osoba, która opłaca Internet i ponosi inne związane z nią wydatki. Oznacza to, że przysługuje ona temu, kto jest widoczny na dowodach uiszczania rachunków oraz ta osoba, która podpisywała umowę zakupu usług internetowych. Jednocześnie istotny jest fakt, że ulgę mogą z powodzeniem odliczyć ci, którzy korzystają z niej pierwszy raz albo którzy skorzystali z niej w roku poprzednim. Jest ona możliwa do wykorzystania tylko przez dwa następujące po sobie kolejno lata. Oznacza to, że niedopuszczalnym już jest przystąpienie do ulgi na internet w jednym roku, odstąpienie od ulgi w następnym okresie, a następnie powrót do jej uwzględnienia. 

Udokumentowanie: potwierdzenie opłat 

Odliczenie od dochodu wpłat na Indywidualne Kontu Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). W roku 2024 maksymalna kwota odliczeń wynosi 14 083,20 dla działalności gospodarczych, natomiast dla pozostałych max 9 388,80zł.

Udokumentowanie: potwierdzenia wpłat, informacja z IKZE. 

Odliczenie od dochodu wartości oddanej krwi lub osocza [osocze 350 zł / l.max. rocznie 8.750 zł). Ograniczenie do 6% dochodu uzsykanego przez podatnika w danym roku podatkowym. 

Udokumentowanie: potwierdzenie stacji krwiodawstwa o ilości oddanej krwi

Odliczenie od dochodu na postawie PIT11 lub potwierdzeń zapłat. Odliczeniu podlega wysokość składek należnych za dany rok podatkowy (nadpłata nie podlega odliczeniu).  

Udokumentowanie: potwierdzenia wpłat, PIT11

Odliczenie od dochodu na postawie PIT11 lub potwierdzeń zapłat. Odliczeniu podlega wysokość składek należnych za dany rok podatkowy (nadpłata nie podlega odliczeniu). Odliczenie limitowane formą opodatkowania danego źródła przychodów: a) podatek liniowy: 11.600 zł z zapłaconych lub pobranych składek w 2024; b)  Ryczałt: 50% zapłaconych lub pobranych składek w 2024; c)  Karta podatkowa: 19% zapłaconych lub pobranych składek w 2024. 

Udokumentowanie: potwierdzenia wpłat, PIT11

Ulga rehabilitacyjna to ulga podatkowa do odliczenia przez:

• – osoby niepełnosprawne lub
• – osoby mające na utrzymaniu osoby niepełnosprawne (współmałżonka, dzieci własne i przysposobione, dzieci obce przyjęte na wychowanie, teściów, pasierbów, rodziców, rodzeństwo, ojczyma, macochę, zięciów, synowe), gdy dochód osoby niepełnosprawnej nie przekroczył 21 371,52 zł

Osoba niepełnosprawna, to osoba, która posiada:

• orzeczenie o niepełnosprawności należącej do I, II lub III grupy lub

• rentę z tytułu całkowitej niezdolności do pracy, szkoleniową, socjalną lub

• orzeczenie o niepełnosprawności, dla osoby, która nie ukończyła 16. roku życia.

Ustawodawca okreslił wydatki uprawniające do ulgi rehabilitacyjnej. Limitowana jest ona w zależności od kategorii: Limit – 2.280 zł, Nielimitowane – pełna wartość ponies. kosztów,kwota leków nadwyżka ponad 100 zł. 

Udokumentowanie: potwierdzenia poniesienia wydatku, orzeczenie o niepełnosprawności/zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania leków, faktury

Odliczenie od dochodu. Dostępna dla osób, które powzieły  w 2002-2006 kredyt lub pożyczka na mieszkanie. 

Udokumentowanie: Dowody potwierdzające poniesienie wydatków, zaświadczenie o wysokości zapłaconych odsetek wysokość odsetek od tej części kredytu, która nie przekracza kwoty odpowiadającej 325 990 zł.

Odliczenie od dochodu kwoty składek w wartości nie większej niż 840,00 zł

Udokumentowanie: potwierdzenia wpłat składek/PIT11

–  MP-200% wydatków, ale nie więcej jak 2.000zł 
– 2500zł zw z obow.posiadania kasy
 -1000zł

Udokumentowanie: faktury w związku z poniesieniem wydatku na nabycie terminala oraz koszty poniesione w związku z obsługą transakcji z wykorzystaniem urządzenia 1000 zł/2500 zł w danym roku podatkowym

Odliczenie od dochodu w wysokości 50% wydatków poniesionych na nowe technologie – nie więcej niż ubiegłoroczny dochód z działalności gospodarczej. 

Udokumentowanie: Dokumenty stwierdzające wysokość poniesionych wydatków,  opinia jednostki naukowej o nowej technologii.

Your content goes here. Edit or remove this text inline or in the module Content settings. You can also style every aspect of this content in the module Design settings and even apply custom CSS to this text in the module Advanced settings.

Udokumentowanie: potwierdzenie opłat 

Możesz skorzystać pod warunkiem, że  w ciągu kolejnych 2 lat podatkowych licząc od roku podatkowego, w którym  poniosłeś koszty zwiększenia przychodów ze sprzedaży swoich produktów.

Ważne Przy ustalaniu spełnienia wymienionych warunków uwzględnisz wyłącznie przychody, z których dochód opodatkowujesz w Polsce. Dzięki uldze rozliczysz w podatku dochodowym 200% poniesionych kosztów, czyli: 100% jako koszt uzyskania przychodów, 100% jako odliczenie w ramach ulgi. Maksymalnie w danym roku podatkowym w ramach ulgi możesz odliczyć 1 mln zł.

-zwiększysz przychody ze sprzedaży produktów w stosunku do przychodów z tego tytułu ustalonych na ostatni dzień roku podatkowego poprzedzającego rok poniesienia tych kosztów lub -osiągniesz przychody ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych lub

-osiągniesz przychody ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych w danym kraju.

Udokumentowanie: potwierdzenia wpłat, informacja z IKZE.

Ulga na prototyp (ulga na stworzenie nowego produktu). Odliczenie od podstawy opodatkowania 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu i wprowadzenia go na rynek. Odliczenie nie może przekroczyć 10% dochodu z działalności gospodarczej

Udokumentowanie: Dokumentacja podatkowa świadcząca o poniesieniu kosztu

Odliczeniu podlegają koszty, które nie zostały zwrócone w jakikolwiek sposób. Kwoty, której nie odliczyłeś w zeznaniu podatkowym – ponieważ  nie miałeś wystarczających dochodów (przychodów) – nie możesz odliczyć w kolejnych latach.

Kwota odliczenia nie może przekroczyć kwoty dochodu uzyskanego w roku podatkowym z pozarolniczej działalności gospodarczej.

Na działalność: sportową, kulturalną (w rozumieniu ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej ), wspierającą szkolnictwo wyższe i naukę

Dzięki uldze rozliczysz w podatku dochodowym 150% poniesionych kosztów, czyli: 100% jako koszt uzyskania przychodów, 50% jako odliczenie w ramach ulgi.  

Udokumentowanie: potwierdzenia wpłat, umowa sponsoringowa

200%-150% kosztów poniesionych na poszczególne wydatki kwalifikowane do ulgi

Udokumentowanie: ewidencja kosztów kwalifikowanych oraz dowód ich poniesienia

Odliczenie od dochodu 50% wydatków (nie więcej jednak niż 250 000 zł) na nabycie lub objęcie udziałów/akcji w alternatywnej spółce inwestycyjnej/ sp. kapitałowej

Udokumentowanie:  Udowodnienie posiadania udziałów/akcji w spółce, której dotyczyła odliczana inwestycja

–  MP-200% wydatków, ale nie więcej jak 2.000zł 
– 2500zł zw z obow.posiadania kasy
 -1000zł

Udokumentowanie: faktury w związku z poniesieniem wydatku na nabycie terminala oraz koszty poniesione w związku z obsługą transakcji z wykorzystaniem urządzenia 1000 zł/2500 zł w danym roku podatkowym

Odliczenie od dochodu kwoty przekazanej w postaci darowizny w kwocie do 6% dochodu podatnika. 

Udokumentowanie: potwierdzenia wpłat składek/PIT11

Odliczenie od dochodu kwoty przekazanej w postaci darowizny w kwocie do 6% dochodu podatnika. 

Udokumentowanie: potwierdzenie przelewu z danymi o darczyńcy, kwocie, dacie

Odliczenie od dochodu kwoty przekazanej w postaci darowizny w kwocie do 6% dochodu podatnika. 

Udokumentowanie: potwierdzenie przelewu z danymi o darczyńcy, kwocie, dacie

Odliczenie od dochodu bez ograniczeń. 

Udokumentowanie:  dokument (kto, ile, kiedy oraz potwierdzenie przyjęcia), potwierdzenie realizacji celu przez Kościół – w terminie 2 lat

Odliczenie od dochodu na zabytki:  Pałacu Saskiego, Pałacu Brühla lub kamienic przy ulicy Królewskiej w  Warszawie. Odliczenie limitowane do 6% dochodu podatnika. 

Udokumentowanie: potwierdzenie przelewu z danymi o darczyńcy, kwocie, dacie

Odliczenie od dochodu kwoty przekazanej w postaci darowizny w kwocie do 6% dochodu podatnika.  Darowizny są sumowane i łącznie liczone jest 6%; musi być przekazana wyłącznie na szkoły prowadzącej szczególny profil edukacji. 

Udokumentowanie: Umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana)

6% dochodu podatnika.

Odliczenie od dochodu na zabytki:  Pałacu Saskiego, Pałacu Brühla lub kamienic przy ulicy Królewskiej w  Warszawie. Odliczenie limitowane do 6% dochodu podatnika. 

Udokumentowanie: potwierdzenie przelewu z danymi o darczyńcy, kwocie, dacie

Odliczenie w roku, w którym minęło 90 dni od terminu zapłaty wskazanego na fakturze lub umowie

Udokumentowanie: potwierdzenia zapłat, faktury, umowy