Opis
Szkolenie nt.: Kontrole podatkowe PIT, CIT,VAT, akcyza z danych pozyskanych z JPK. Co widzi organ podatkowy i jak to będzie wykorzystywał?
08.12.2020 online, w godz. 13.30-17.30
przerwa 15:00-15.15
Prowadzący:
PROGRAM:
I Wskazanie jakie oznaczenia są szczególnie istotne dla organu w kontekście złożonych nowych plików JPK.
II Co mówi urzędnikom skarbowym ewidencja sprzedaży i zakupu? Kontrole podatkowe z użyciem danych z JPK w zakresie VAT:
- podatek VAT z punktu widzenia opodatkowania prezentów, darowizn oraz świadczenia usług na cele osobiste
- weryfikacja stosowania MPP przez określone branże w kontekście sankcji za brak umieszczenia sformułowania na fakturze i braku płatności z użyciem MPP
- SW czyli sprzedaż wysyłkowa i prawidłowe jej opodatkowanie w kraju bądź zagranicą
- weryfikacja prawidłowości stosowania procedury marża przez podmioty oraz opodatkowanie zaliczek z zastosowaniem VAT marża
- sprzedaż pojazdów a zastosowana stawka VAT i podstawa opodatkowania
- usługi niematerialne a moment powstania obowiązku podatkowego w VAT i właściwa stawka VAT
- usługi transportowe w kontekście stosowania stawki 0%
- faktura uproszczona w nowym JPK_VAT i jej prawidłowe wystawianie w kontekście nowych objaśnień MF i sankcji dla sprzedawcy
- zastosowana stawka przy sprzedaży nieruchomości w kontekście GTU 10
- prawidłowe odliczanie VAT w ewidencji zakupu a oznaczenia wskazane przez sprzedawców
- odliczenie VAT z właściwie wystawionego paragonu
- zakup paliwa i odliczenie VAT w kontekście oznaczenia GTU 02 przez sprzedawcę
- Usługi księgowe a doradztwo podatkowe – rozróżnienie normatywne;
- Kto odpowiada za właściwe zaklasyfikowanie towaru lub usługi
- Fakturowanie usług księgowych w podatku VAT.
- Jaka jest rola biura w zakresie przesyłania danych w formie Jednolitego Pliku Kontrolnego?
- Nakładanie kary 500 + a odpowiedzialność biura rachunkowego
III Co mówi urzędnikom skarbowym ewidencja sprzedaży i zakupu? Kontrole podatkowe z użyciem danych z JPK w zakresie PIT i CIT:
- podatek PIT z punktu widzenia nieodpłatnych świadczeń takich jak prezenty czy świadczenia usług na cele osobiste w kontekście oznaczenia WEW
- ujęcie w kosztach podatkowych usług niematerialnych zakupionych i zaprezentowanych przez sprzedawców z symbolem GTU 12
- oznaczenie symbolem TP i jego weryfikacja w kontekście dokumentacji cen transferowych przez podmioty powiązane
- zakup objęty obowiązkiem MPP a ujęcie w kosztach podatkowych
- zakup pojazdów oznaczonych u sprzedawców symbolem GTU 07 a zastosowana stawka amortyzacji
- usługi niematerialne a weryfikacja płatności podatku „ u źródła”
IV Co mówi urzędnikom skarbowym ewidencja sprzedaży i zakupu? Kontrole podatkowe z użyciem danych z JPK w zakresie akcyzy i PCC:
- sprzedawane pojazdy oznaczone GTU 07 a opodatkowanie akcyzą
- oznaczenie GTU 01 sprzedaży alkoholu a zabezpieczenia akcyzowe
- oznaczenie GTU 02,03,04 a weryfikacja obowiązków podatników akcyzy
- sprzedaż nieruchomości z oznaczeniem GTU 10 a weryfikacja płatności PCC
- przedsiębiorstwa energetyczne i ich oznaczenia GTU 11 w kontekście akcyzy
V Konsekwencje błędnego przygotowania pliku JPK VAT:
- autokorekty JPK VAT.
- korekta JPK VAT na skutek wezwania z urzędu skarbowego
- zasady nakładania kary pieniężnej w wysokości 500 zł po zmianie wynikającej Tarczy Antykryzysowej
- odpowiedzialność karnoskarbowa za nierzetelny plik JPK VAT
Kroki:
1. Zamawiasz i płacisz
2. Otrzymujesz potwierdzenie zamówienia wraz z linkiem do szkolenia (aplikacja ZOOM)
3. Na żądanie otrzymujesz fakturę -> dodaj nr NIP do: Uwagi do zamówienia
4. Możesz wysłać pytania przed spotkaniem na email: szkolenia@control-tax.pl
OTRZYMUJESZ:
1) certyfikat ukończenia szkolenia (dla osób obecnych na żywo)
2) materiały
3) dostęp do nagrania ze szkolenia przez okres 30 dni
Organizator: Kancelaria podatkowa Control TAX – zastrzega sobie prawo do odwołania/przełożenia wydarzenia.
Wszelkie materiały objęte są prawami autorskimi bez prawa do powielania i kopiowania.