Zaloguj się do Strefy Klienta

w przyhotowaniu

  1 000 zł    – kwota graniczna zaliczki podatkowej CIT/PIT

15 000 zł   – wartość transakcji miedzy firmami rozliczane gotówkowo

15 000 zł  – limit MPP (wartość transakcji)

15 000 zł  – limit Biała Lista (wartość faktury)

20 000 zł – limit kasa fiskalna [proporcja]

50 000 zł – limit zakupów z UE przez podatnika niezarejestrowanego do czynności unijnych (bez VATUE)

85 528 zł – kwota graniczna pierwszej skali podatkowej

100 000 zł – ulga inwestycyjna/jednorazowa amortyzacja nowych środków trwałych z wyłączeniem samochodów bez względu na status podmiotu 

120 000 zł – limit przychodu w celu skorzystania z tzw. małego ZUS plus

150 000 zł – Limit zaliczenia do KUP kosztów amortyzacji samochodów innych niż eklektyczne

200 000 zł – limit VAT [proporcja]

203 000 zł/45 000 EUR  – status małego pośrednika

225 000 zł – limit zaliczenia do KUP kosztów amortyzacji samochodów elektrycznych

226 000 zł/50 000 EUR – limit jednorazowej amortyzacji – pomoc de minimis 

5 000 000 zł – maksymalna wysokość straty z roku poprzedniego, którą można rozliczyć w kolejnym roku

5 418 000 zł/1 200 000 EUR – status małego podatnika VAT

9 031 000 zł/2 000 000 EUR – status małego podatnika PIT/CIT

9 031 000 zł/2 000 000 EUR – limit na księgowość uproszczoną w postaci KPiR (dla PIT)

9 030 600 zł/2 000 000 EUR – limit dla przychodów ewidencjonowanych  

=============================================================================================================

10 000 EURO – limit transakcji gotówkowych dla celów GIIF -> procedura weryfikacji dla podmiotów zobowiązanych

15 000 EURO  – limit transakcji gotówkowych dla celów GIIF -> procedura zgłoszenia transakcji do GIIF przez podmioty zobowiązane 

• Kasa fiskalna –> paragon otrzymuje Klient (bez żądania).  
  Kasę fiskalną musza posiadać wszyscy, którzy świadczą usługi lub sprzedają towary osobom fizycznym i nie korzystają z żadnego zwolnienia przewidziane rozporządzeniem. Na żądanie przedsiębiorca ma obowiązek wystawić fakturę do paragonu w terminie nie dłuższym niż 3 m-ce od dokonania sprzedaży. Faktura do paragonu dla firmy może być wystawiona tylko w przypadku uprzedniego zaewidencjonowania paragonu z nr NIP odbiorcy. Paragon wówczas musi opiewać na kwotę wyższa nić 450 zł i musi być zwrócony sprzedawcy, bowiem przekazuje do księgowej wraz z kopią wydanej faktury do paragonu. Posiadając kasę fiskalną każda sprzedaż dla osoby fizycznej musi zostać na niej zaewidencjonowana.

  Do Biura przekazujesz: Raport fiskalny miesięczny – przekazują go przedsiębiorcy prowadzący sprzedaż w oparciu o kasę fiskalną (raporty dobowe przedsiębiorca przechowuje obowiązkowo we wlanym zakresie). Dodatkowo należy prowadzić ewidencje omyłek, zwrotów do kasy fiskalnej, jej kopia też musi być przekazywana do Biura.  

   

• Ewidencja bezrachunkowa –> Klient nie otrzymuje potwierdzenia dokonanej sprzedaży, chyba że zgłosi żądanie, wówczas otrzymuje fakturę.

  prowadzą ją przedsiębiorcy korzystający ze zwolnienia z kasy fiskalnej do momentu zainstalowania kasy fiskalnej (dobrowolnie lub po przekroczeniu limitów). Każda sprzedaż dla osoby fizycznej musi zostać na niej zaewidencjonowana lub dla firmy jeśli nabywca nie żąda faktury/rachunku i nie mamy jej danych. Nabywca w terminie do 3 miesięcy od dnia zakupu może zgłosić się o wydanie faktury. Po jej wydaniu, należy odnotować ten faktu przy poszczególnej pozycji w ewidencji bezrachunkowej.

  Do Biura przekazujesz: Ewidencje bezrachunkową (kopia). Dodatkowo należy prowadzić ewidencje omyłek, zwrotów do ewidencji,  jej kopia też musi być przekazywana do Biura.  

• Faktury/rachunki sprzedaży ->  Klient otrzymuje fakturę.Fakturę wystawia się z chwilą wykonania usługi  lub wydania towaru, gdy odbiorcą jest drugi podmiot/prowadzący działalność gospodarczą.

  Wystawienie faktury z data późniejszą, ale w tym samym miesiącu co data wykonania usługi/wydania towaru nie powoduje konieczności dodatkowych czynności.   Jeżeli podatnik decyduje się na wystawienie faktury w kolejnym miesiącu (maksymalnie do 15-go dnia miesiąca następnego), należy pamiętać o tym aby na fakturze data sprzedaży odpowiadała dacie wydania towaru lub wykonania usługi. Takie faktury należy dostarczać do Biura z dokumentami za miesiąc zgodny  z datą sprzedaży a nie z datą wystawienia. Z wyjątkiem przypadków uzasadnionych nie zaleca się takiego sposobu fakturowania.

  Fakturę można wystawić również na 30 dni przed wykonaniem usługi/wydaniem towaru. W takim przypadku obowiązek podatkowy powstaje w dacie wystawienia faktury. Fakturę taką należy  dostarczyć do Biura z dokumentami za miesiąc zgodny z datą wystawienia faktury, a nie datą sprzedaży. Z wyjątkiem przypadków uzasadnionych nie zaleca się takiego sposobu fakturowania.

  Fakturę może zażądać również osoba fizyczna zamiast paragonu. Wówczas paragon jest zobligowana oddać sprzedawcy. Sprzedawca ujmuje informacje na wystawionej fakturze ze jest to faktura do paragonu o nr XXXX z dnia XXXX. W przypadku, kiedy prowadzisz ewidencje sprzedaży bezrachunkowej taka informacje umieszczasz w ewidencji.

  Nie ma obowiązku wystawić faktury do paragonu po upływie 3 miesięcy. Dodatkowo, jeśli faktura ma być na firmę, na paragonie musi widnieć nr nip odbiorcy. Warto też pamiętać o limicie 450 zl, poniżej, którego nie wystawia się faktur.

  Do Biura przekazujesz: kopie faktury (JPK_FA lub JPK_VAT)

   

  Przy tematyce faktur sprzedaży należ również pamiętać o kolejnych fakturach:

• Faktury zaliczkowe wystawia się w przypadku otrzymania zaliczki, zadatku, raty przed wykonaniem usługi/ dostawą towaru. Zaleca się wystawianie faktury zaliczkowej w miesiącu otrzymania płatności. Należy pamiętać, aby faktura zaliczkowa wskazywała datę faktycznego otrzymania zaliczki. Faktury zaliczkowe należy dostarczać do Biura z dokumentami za miesiąc zgodny z datą otrzymania zaliczki.
   

   

• Faktury Pro Forma. W niektórych przypadkach sprzedawca celem uzyskania zaliczki/przedpłaty wystawia Fakturę Proforma. Faktura Proforma nie jest dokumentem księgowym i nie podlega ujęciu w księgach, w związku z czym nie należy dostarczać do Biura takich dokumentów. Dopiero wystawienie faktury dokumentującej otrzymanie zaliczki/przedpłaty lub wykonanie usługi/wydanie towaru wymaga dostarczenia jej do Biura.
• Faktury korygujące wystawia się w przypadku zmiany wartości faktury pierwotnej. Aby Biuro mogło pomniejszyć podatek należny VAT wynikający z faktury Zleceniodawca powinien dostarczyć wraz z fakturą korygującą potwierdzenie jej otrzymania przez odbiorcę. Brak takiego potwierdzenia powoduje brak prawa do obniżki podatku należnego. Potwierdzeniem jest podpis na fakturze korygującej. W uzasadnionych przypadkach może być to potwierdzenie listu poleconego lub wydruk treści wysłanego email => zasady do końca 2020r. Z dniem 01-01-2021 obowiązuje tzw. SLIM VAT więcej tutaj.

w przygotowaniu

Your content goes here. Edit or remove this text inline or in the module Content settings. You can also style every aspect of this content in the module Design settings and even apply custom CSS to this text in the module Advanced settings.